Come diventare libero professionista in Portogallo: Tassazione e procedure

Sei un libero pro­fes­sion­ista e stai pen­san­do di trasferir­ti in Por­to­gal­lo? 

Che tu sia già un free­lance o che lo voglia diventare, se il tuo pen­siero è riv­olto al Por­to­gal­lo sei decisa­mente fini­to nel pos­to gius­to. 

Oggi vedremo il sis­tema fis­cale per i liberi pro­fes­sion­isti in Por­to­gal­lo, la tas­sazione e la pro­ce­du­ra di reg­is­trazione. 

Iniziamo subito!

Il sistema fiscale per liberi professionisti in Portogallo

Sec­on­do le sta­tis­tiche, cir­ca il 17% del­la popo­lazione por­togh­ese è cos­ti­tu­ito da lavo­ra­tori autono­mi o liberi pro­fes­sion­isti, una per­centuale supe­ri­ore alla media del­l’UE.

Quan­do si trat­ta di imposte, tut­to dipende dal tipo di attiv­ità che inten­di avviare. 

Potresti essere sogget­to a un’im­pos­ta sulle soci­età o sul red­di­to. Per quan­to riguar­da invece la con­tabil­ità, ci sono diverse opzioni anche per i liberi pro­fes­sion­isti. Vedi­amo quali:

  • Una scelta è la con­tabil­ità diret­ta: richiede la pre­sen­tazione annuale dei con­ti e il paga­men­to delle tasse alle aliquote stan­dard. Potresti anche dover assumere qual­cuno per gestire ques­ta parte.
  • Un’al­tra opzione è il regime sem­pli­fi­ca­to: prevede il paga­men­to di un’im­pos­ta sul red­di­to basa­ta sul 75% del red­di­to e l’u­so di rice­vute di spe­sa per dedurre il restante 25%.

Inoltre, in Por­to­gal­lo esiste un regime spe­ciale per i res­i­den­ti non abit­u­ali, che prevede un’im­pos­ta for­fet­taria del 20%.

Città portoghese che simboleggia la vita in Portogallo

Tassazione: imposta sul reddito 

Un libero pro­fes­sion­ista autonomo e le imp­rese indi­vid­u­ali sono con­tribuen­ti, anche se gestis­cono attiv­ità non cos­ti­tu­ite in for­ma soci­etaria. Per­tan­to sono tenu­ti a ver­sare l’im­pos­ta sul red­di­to, con­sideran­do tut­ti i loro guadag­ni come red­di­to per­son­ale.

I red­di­ti derivan­ti dal­l’at­tiv­ità autono­ma, svol­ta in una speci­fi­ca pro­fes­sione o set­tore, rien­tra­no nel­la cat­e­go­ria B del red­di­to.

Ma cosa accade quan­do un’impresa indi­vid­uale decide di trasfor­mar­si in una soci­età a respon­s­abil­ità lim­i­ta­ta? Te lo spiego subito!

In questo caso è impor­tante con­sid­er­are che gli utili non inclusi nel red­di­to per­son­ale sono sogget­ti all’im­pos­ta sulle soci­età.

In Por­to­gal­lo, le aliquote fis­cali sono pro­gres­sive. Fan­tas­ti­co! Ma cosa sig­nifi­ca? Avere le aliquote fis­cali pro­gres­sive vuol dire che all’au­mentare dei guadag­ni aumen­ta anche l’aliquo­ta fis­cale. Inoltre, per i non res­i­den­ti è pre­vista un’im­pos­ta fis­cale for­fet­taria del 25%.

Per mag­giori infor­mazioni ti las­cio un arti­co­lo di appro­fondi­men­to: “Vivere in por­to­gal­lo: tas­sazione free­lance”

Procedura di registrazione per l’imposta sui liberi professionisti in Portogallo

Spes­so ho sen­ti­to dire: “Va beh vado a vivere in Por­to­gal­lo, tan­to si sta bene e si paga poco di tasse!” Il che in parte potrebbe anche essere vero, tut­tavia, avviare un’at­tiv­ità in Por­to­gal­lo non è sem­plice come si tende a pen­sare. Esat­ta­mente come non lo è in altri pae­si. 

In Por­to­gal­lo è nec­es­sario seguire una pro­ce­du­ra di reg­is­trazione pri­ma di pot­er iniziare a lavo­rare.

In alcu­ni set­tori speci­fi­ci, è richi­es­ta la conoscen­za del­la lin­gua por­togh­ese e potrebbe essere nec­es­sario super­are un esame pri­ma di pot­er aprire un’at­tiv­ità.

I liberi pro­fes­sion­isti devono reg­is­trar­si pres­so l’Uf­fi­cio delle imposte. In caso stes­si seri­amente val­u­tan­do ques­ta opzione, ricor­da, è fon­da­men­tale pre­sentare il cer­ti­fi­ca­to di reg­is­trazione da lavoro autonomo, che può essere com­ple­ta­to online o di per­sona.

Detrazioni e crediti fiscali per i liberi professionisti 

Nel cal­co­lo del red­di­to imponi­bile come lavo­ra­tore autonomo, hai la pos­si­bil­ità di detrarre alcune delle spese azien­dali, come: 

  • Costi dei mate­ri­ali
  • Affit­ti e altro anco­ra.

Tut­tavia, è impor­tante notare che le spese per intrat­tenere i cli­en­ti e i viag­gi pos­sono essere detrat­te solo se rap­p­re­sen­tano meno del 10% del totale delle entrate. Per col­oro che lavo­ra­no da casa, ques­ta per­centuale può arrivare fino al 25%, che è il mas­si­mo ammis­si­bile.

Dichiarazione dei redditi da lavoro autonomo in Portogallo

Adesso che abbi­amo chiar­i­to alcune cose su imposte, detrazioni e con­tabil­ità, par­liamo di un aspet­to fon­da­men­tale: la dichiarazione dei red­di­ti.

La pri­ma cosa da sapere è che l’an­no fis­cale in Por­to­gal­lo va dal 1° gen­naio al 31 dicem­bre. Per quan­to riguar­da la com­pi­lazione del­la dichiarazione dei red­di­ti, la pro­ce­du­ra è la seguente: se inten­di pre­sentare la dichiarazione per l’an­no 2023, devi far­lo entro il peri­o­do com­pre­so tra il 1° aprile e il 30 giug­no.

I liberi pro­fes­sion­isti han­no la pos­si­bil­ità di ver­sare l’im­pos­ta in tre rate: 

  • luglio, 
  • set­tem­bre,
  • dicem­bre.

La pre­sen­tazione del­la dichiarazione fis­cale per i lavo­ra­tori autono­mi avviene online. Inoltre, i paga­men­ti sono basati sul­la val­u­tazione del­l’an­no prece­dente.

Potrebbe inter­es­sar­ti anche:Vivere alle Canarie

Come funziona l’IVA per i lavoratori autonomi?

L’IVA è dovu­ta da col­oro il cui fat­tura­to supera i 10.000 euro su servizi e beni imponi­bili. Ecco le tar­iffe applic­a­bili in Por­to­gal­lo:

  • Aliquo­ta ridot­ta del 6% su beni di pri­ma neces­sità come lib­ri, gior­nali, alcu­ni ali­men­ti (frut­ta, ver­du­ra, carne, cere­ali), allog­gio, med­i­c­i­nali e trasporti.
  • Inter­me­dia del 13% su cibo e bevande.
  • Aliquo­ta gen­erale del 23% su servizi e beni imponi­bili.

Se la tua attiv­ità è sogget­ta a IVA, dovrai inoltre ottenere un numero di par­ti­ta IVA o NIF.

L’IVA deve essere ver­sa­ta all’au­torità fis­cale por­togh­ese trimes­tral­mente o men­sil­mente, a tua dis­crezione, entro una set­ti­mana dal­la sca­den­za del­la dichiarazione.

Come diventare freelance in Portogallo con E‑residence

Il Por­to­gal­lo è un’opzione inter­es­sante per col­oro che desider­a­no intrapren­dere la car­ri­era di free­lance. E l’E-res­i­dence è un modo effi­cace per far­lo diventare realtà. 

Se deci­di di col­lab­o­rare con l’E‑residence, puoi aspet­tar­ti servizi di alta qual­ità, rapi­di ed effi­ci­en­ti, che ti con­sen­ti­ran­no di diventare un libero pro­fes­sion­ista e iniziare a pagare le tasse imme­di­ata­mente.

Un van­tag­gio sig­ni­fica­ti­vo è che diven­tan­do un free­lance con l’E-res­i­dence, avrai anche la pos­si­bil­ità di richiedere la res­i­den­za nel Paese.

Il proces­so con l’E-res­i­dence è sem­plice: for­nisci le infor­mazioni e i doc­u­men­ti richi­esti e atten­di l’e­si­to del­la richi­es­ta. È nec­es­sario anche pagare una tas­sa per l’as­sis­ten­za. Ecco cosa è con­siglia­to:

  • Aper­tu­ra di un con­to ban­car­io por­togh­ese (se non ne hai già uno, non pre­oc­cu­par­ti, il proces­so è rapi­do);
  • For­ni­tu­ra dei det­tagli dei servizi che inten­di offrire come free­lance;
  • Otten­i­men­to del NIF, il codice fis­cale por­togh­ese (anche questo può essere fat­to rap­i­da­mente);
  • Indi­cazione del­la data di inizio del­l’at­tiv­ità;
  • Sti­ma dei guadag­ni pre­visti entro la fine del­l’an­no fis­cale.

Come puoi vedere, la pro­ce­du­ra è sem­plice e sen­za com­pli­cazioni, il che rende l’es­pe­rien­za il più tran­quil­la pos­si­bile!

Previdenza sociale per Freelance in Portogallo

È impor­tante tenere pre­sente che i lavo­ra­tori autono­mi sono respon­s­abili del ver­sa­men­to dei con­tribu­ti prev­i­den­ziali. Questo poiché non han­no un datore di lavoro che lo fac­cia per loro.

La mag­gior parte dei lavo­ra­tori autono­mi por­togh­e­si paga i con­tribu­ti prev­i­den­ziali attra­ver­so il sis­tema di prev­i­den­za sociale por­togh­ese. Sebbene l’aliquo­ta gen­erale sia del 21,4%, l’im­por­to esat­to che pagherai vari­erà. I paga­men­ti devono essere effet­tuati tra il 1° e il 20° di ogni mese.

Ver­san­do questi con­tribu­ti, puoi aspet­tar­ti di rice­vere assis­ten­za adegua­ta in situ­azioni come: 

  • malat­tia, 
  • mater­nità, 
  • dis­oc­cu­pazione,
  • dis­abil­ità;

sot­to for­ma di inden­nità. Inoltre, puoi con­tare su una pen­sione una vol­ta in Por­to­gal­lo, il che è fon­da­men­tale per chi sta val­u­tan­do di diventare libero pro­fes­sion­ista nel Paese.

Dopo 12 mesi, i con­tribu­ti prev­i­den­ziali sono cal­co­lati in base al red­di­to imponi­bile del­l’an­no prece­dente.

Cittadina portoghese, meta preferita dai liberi professionisti che vogliono vivere in Portogallo

Eventuali sanzioni fiscali 

È essen­ziale notare che le dichiarazioni dei red­di­ti incom­plete o tar­dive com­porter­an­no sanzioni finanziarie. L’im­por­to delle multe può vari­are, soli­ta­mente oscil­lan­do tra i 200 e i 2.500 euro.

Per le soci­età che pre­sen­tano dichiarazioni dei red­di­ti in ritar­do, ven­gono appli­cati inter­es­si pari al 4% del­l’im­pos­ta dovu­ta, cal­co­lati gior­nal­mente. Se il ritar­do è inten­zionale, le sanzioni pos­sono essere mag­giori, fino a cifre come 165.000 euro, men­tre sono infe­ri­ori in caso di neg­li­gen­za.

Le aziende pos­sono essere soggette a multe tra il 30% e il 100% del­l’im­pos­ta dovu­ta, se ritar­dano il paga­men­to delle tasse.

Per­tan­to, è fon­da­men­tale gestire le ques­tioni fis­cali tem­pes­ti­va­mente per evitare queste multe, che pos­sono risultare molto onerose.

Con­clu­sione

In sin­te­si, diventare libero pro­fes­sion­ista in Por­to­gal­lo offre una serie di van­tag­gi. Tut­tavia, richiede una com­pren­sione appro­fon­di­ta del sis­tema fis­cale e delle pro­ce­dure di reg­is­trazione

Con aliquote fis­cali pro­gres­sive e diverse opzioni di con­tabil­ità, è essen­ziale piani­fi­care accu­rata­mente. 

L’E-res­i­dence offre una soluzione effi­ciente per avviare l’at­tiv­ità e ottenere la res­i­den­za. Tut­tavia, è impor­tante non trascu­rare le respon­s­abil­ità prev­i­den­ziali e le poten­ziali sanzioni fis­cali. 

Con una ges­tione ocu­la­ta delle tasse e delle pro­ce­dure, diventare free­lance in Por­to­gal­lo può essere un’op­por­tu­nità grat­i­f­i­cante e sen­za com­pli­cazioni.

Se vuoi appro­fondire questo argo­men­to o se cer­chi risposte ai tuoi dub­bi, entra nel nos­tro grup­po pri­va­to e scrivi un post, in pas­sato abbi­amo vis­su­to e avu­to azien­da alle Canarie, quin­di sap­pi­amo aiu­tar­ti.

 

 

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