La Pianificazione fiscale come strategia aziendale

“Una serie di azioni che pos­sono essere ese­gui­te, per mas­simiz­zare gli effet­ti fis­cali per­son­ali”. Ecco cosa si intende quan­do si par­la di piani­fi­cazione fis­cale.

Abbi­amo aper­to questo post in bellez­za, chiaren­do fin da subito cos’è la piani­fi­cazione fis­cale. Ma non pre­oc­cu­par­ti se il quadro non è anco­ra del tut­to chiaro. Vedrai che: nel cor­so di questo arti­co­lo andremo a trattare diver­si pun­ti, per sciogliere even­tu­ali dub­bi annes­si al tema. La piani­fi­cazione fis­cale è dunque un insieme di strate­gie uti­liz­zate dalle aziende e dalle PMI. Al fine di agevolare la ges­tione fis­cale e ottimiz­zare il pro­prio cari­co trib­u­tario. 

Tutte queste strate­gie, pos­sono includ­ere l’ap­pro­do in Sta­ti con tas­sazione agevola­ta. Oltre che, la scelta strate­gi­ca di dove pro­durre red­di­ti in base alla con­ve­nien­za eco­nom­i­ca. A questo propos­i­to, abbi­amo scrit­to diver­si arti­coli riguardan­ti la fis­cal­ità inter­nazionale. Come ad esem­pio come aprire soci­età nelle Canarie o come fun­ziona la tas­sazione in Bul­gar­ia.

La piani­fi­cazione fis­cale rap­p­re­sen­ta infat­ti, una scelta tra due alter­na­tive legit­time per le aziende. È nat­u­rale che un impren­di­tore o un’azien­da, si ori­enti­no ver­so l’opzione migliore dal pun­to di vista fis­cale.

Pri­ma di iniziare, però, è gius­to che fac­cia una pre­mes­sa. È fon­da­men­tale che la piani­fi­cazione fis­cale sia con­dot­ta nel rispet­to delle leg­gi vigen­ti, per evitare sanzioni e con­seguen­ze legali.

Per­ciò essa richiede una val­u­tazione atten­ta delle norme:

  • anti-eva­sione 
  • anti-elu­sione fis­cale sta­bilite dagli Sta­ti nazion­ali.

Trasferimento in Paesi con Tassazione Agevolata

Spes­so, questo genere di piani­fi­cazione, impli­ca il trasfer­i­men­to del­l’azien­da in Pae­si con una leg­is­lazione fis­cale più favorev­ole. In par­ti­co­lar modo, quel­li che mira­no ad attrarre inves­ti­men­ti stranieri. Ques­ta strate­gia può offrire oppor­tu­nità di cresci­ta e aprire nuovi mer­cati per le imp­rese.

L’Importanza della Pianificazione Fiscale per le PMI

Come abbi­amo accen­na­to pri­ma, per le PMI, la piani­fi­cazione fis­cale può rap­p­re­sentare un’an­co­ra di salvez­za per cresci­ta e svilup­po eco­nom­i­co. Se con­dot­ta nel rispet­to del­la legge, la piani­fi­cazione, può offrire alle PMI oppor­tu­nità di cresci­ta all’in­ter­no dei con­fi­ni legali. Ma guardiamo insieme alcu­ni esem­pi:

  1. Riduzione del cari­co fis­cale: può includ­ere l’i­den­ti­fi­cazione di deduzioni fis­cali, cred­i­ti d’im­pos­ta o regi­mi fis­cali agevolati. Tut­to ciò con­sente di ottimiz­zare la posizione fis­cale del­l’azien­da e ridurre l’im­pat­to delle tasse sui prof­itti.
  2. Espan­sione inter­nazionale: medi­ante l’anal­isi delle diverse giuris­dizioni fis­cali e dei trat­tati inter­nazion­ali, le PMI pos­sono iden­ti­fi­care pae­si con regi­mi fis­cali favorevoli. Con­sen­ten­do loro di espan­dere le attiv­ità all’es­tero in modo più red­di­tizio.
  3. Ottimiz­zazione del­la strut­tura azien­dale, può includ­ere: 
  • la creazione di fil­iali in giuris­dizioni con tas­sazioni più favorevoli, 
  • la razion­al­iz­zazione delle attiv­ità e delle oper­azioni,
  • L’ot­timiz­zazione del­la strut­tura azien­dale può con­sen­tire alle PMI di gestire in modo effi­ciente le tasse e miglio­rare la loro red­di­tiv­ità com­p­lessi­va.

La Scelta della Giurisdizione Fiscale

È impor­tante sot­to­lin­eare che lo sposta­men­to e la piani­fi­cazione fis­cale inter­nazionale devono sem­pre essere effet­tuati nel rispet­to delle nor­ma­tive e del­la legal­ità. Per una piani­fi­cazione fis­cale effi­cace, è bene affi­dar­si a esper­ti del set­tore. Essi pos­sono val­utare in modo com­pe­tente gli aspet­ti crit­i­ci e favorevoli dei piani fis­cali di trasfer­i­men­to. Questi pro­fes­sion­isti sono in gra­do di nav­i­gare la com­p­lessa nor­ma­ti­va fis­cale sia a liv­el­lo nazionale che inter­nazionale. La piani­fi­cazione non è, come ho antic­i­pa­to, un’at­tiv­ità di elu­sione fis­cale. Ma piut­tosto una strate­gia di ges­tione fis­cale vol­ta a ridurre la pres­sione fis­cale sul­l’azien­da e favorire la sua cresci­ta inter­nazionale.

Ogni Sta­to, nonos­tante la glob­al­iz­zazione eco­nom­i­ca, ha un pro­prio regime fis­cale speci­fi­co. Tale fis­cal­ità, può dif­ferire notevol­mente, anche solo in Europa. Per evitare eva­sioni e par­a­disi fis­cali (come la Svizzera o Pana­ma all’epoca), gli Sta­ti col­lab­o­ra­no sem­pre più. Per­tan­to, bisogna con­sid­er­are diverse nor­ma­tive, tra cui:

  • Le norme ital­iane
  • Le norme Paese di des­ti­nazione
  • Le norme inter­nazion­ali 
  • Gli accor­di sul­la doppia tas­sazione. 

Infine, è fon­da­men­tale conoscere anche le nor­ma­tive anti-elu­sione. Al fine di evitare una piani­fi­cazione fis­cale aggres­si­va che potrebbe avere con­seguen­ze neg­a­tive.

Pro e contro della Pianificazione Fiscale

La piani­fi­cazione fis­cale deve sem­pre essere val­u­ta­ta nel­la prospet­ti­va del­la tax due dili­gence. Ovvero: una val­u­tazione fis­cale appro­fon­di­ta che viene con­dot­ta pri­ma di intrapren­dere:

  1. una piani­fi­cazione fis­cale sig­ni­fica­ti­va 
  2. una transazione com­mer­ciale.

La tax due dili­gence for­nisce infor­mazioni, con l’obiettivo di pren­dere deci­sioni sul­la fat­tibil­ità e con­ve­nien­za di una piani­fi­cazione fis­cale speci­fi­ca. Inoltre dob­bi­amo sapere che, attra­ver­so la tax due dili­gence, si  iden­ti­f­i­cano even­tu­ali prob­le­mi o crit­ic­ità del­la situ­azione fis­cale attuale del­l’azien­da. 

Adesso che abbi­amo chiar­i­to cos’è la tax due dili­gence, pos­si­amo vedere insieme quali sono i pro del­la piani­fi­cazione fis­cale:

  1. Riduzione del cari­co fis­cale: aumen­tan­do la red­di­tiv­ità e la disponi­bil­ità di fon­di per inves­ti­men­ti e cresci­ta.
  2. Ottimiz­zazione finanziaria: con­sente di miglio­rare la ges­tione del cap­i­tale e la liq­uid­ità.
  3. Espan­sione inter­nazionale: con­sente alle aziende di sfruttare agevolazioni e regi­mi fis­cali più favorevoli.

Purtrop­po, come sem­pre, non è tut­to oro ciò che luc­ci­ca. Infat­ti come abbi­amo vis­to ci sono tan­ti pro, cer­ta­mente inter­es­san­ti. Tut­tavia è bene conoscere il quadro com­ple­to per cui andi­amo a vedere quali sono i con­tro di tale situ­azione.

  1. Com­p­lessità nor­ma­ti­va. La piani­fi­cazione fis­cale può essere com­p­lessa a causa delle diverse nor­ma­tive fis­cali nazion­ali e inter­nazion­ali che devono essere prese in con­sid­er­azione. L’inesperienza in questo caso potrebbe riv­e­lar­si un’arma di dis­truzione azien­dale.
  2. Ris­chio di con­tro­ver­sie fis­cali: in caso di vio­lazioni legali, l’azien­da potrebbe affrontare sanzioni o altre con­seguen­ze legali impor­tan­ti.
  3. Rep­utazione azien­dale: In alcu­ni casi, la piani­fi­cazione fis­cale aggres­si­va potrebbe essere ogget­to di critiche o con­tro­ver­sie pub­bliche. Ciò va cer­ta­mente a dis­capi­to dell’immagine dell’azienda e di con­seguen­za dan­neg­gia il suo oper­a­to, poiché perde cred­i­bil­ità.

Conclusione

La piani­fi­cazione fis­cale rap­p­re­sen­ta un insieme di strate­gie che con­sentono, ad aziende e PMI, di gestire effi­cien­te­mente la fis­cal­ità. Queste strate­gie pos­sono offrire diverse oppor­tu­nità di cresci­ta. Tut­tavia, è fon­da­men­tale con­sultare esper­ti del set­tore per garan­tire la legal­ità. Tut­to ciò, rap­p­re­sen­ta dunque, una scelta legit­ti­ma per le aziende, che mira­no a ridurre il cari­co fis­cale. 

Sei un impren­di­tore o un investi­tore? Entra nel­la com­mu­ni­ty di Inves­thero su Face­book. Qui tro­verai con­sigli utili e guide com­plete per il tuo busi­ness

SCOPRI CLUB HERO: IL CLUB DEGLI INVESTITORI CONSAPEVOLI

SBLOCCA I BONUS DI TUTTE LE PIATTAFORME!

DA ZERO A INVESTITORE ESPERTO

DIVENTA UN CACCIATORE IMMOBILIARE

CONDIVIDI ARTICOLO

Team

INVESTHERO

Appassionati di finanza, investimenti e business, il nostro team ti aiuterà a raggiungere la libertà finanziaria con articoli chiari e strumenti pratici, promuovendo una sana cultura finanziaria per creare, far crescere e proteggere il tuo capitale.

0 commenti

Invia un commento

Il tuo indirizzo email non sarà pubblicato. I campi obbligatori sono contrassegnati *

Ti potrebbe interessare anche: