Vivere in Portogallo: Tasse da pagare come Libero Professionista

Vivere in Portogallo è il desiderio di molti e le ragioni sono molteplici. 

Come sicuramente avrai sentito, il Portogallo risulta essere un paese molto interessante per la sua tassazione.

Per operare con successo come libero professionista in questo paese, è infatti fondamentale avere una solida comprensione delle leggi e dei regolamenti fiscali. 

Nell’articolo di oggi, parleremo del sistema fiscale per i liberi professionisti che desiderano vivere in Portogallo. Perciò illustrando: 

1. i diversi tipi di tasse da versare, 
2. la procedura di registrazione ai fini fiscali, 
3. le detrazioni e gli sconti disponibili, 
4. scadenze fiscali da rispettare,
5. eventuali sanzioni per mancato adempimento,
6. alcuni utili consigli per gestire al meglio la tua situazione fiscale come libero professionista.

Vivere in Portogallo: tipi di tassazione

Le tasse che i freelance, che vivono in Portogallo, devono versare comprendono l’imposta sul valore aggiunto (IVA) e l’imposta sul reddito.

Ma vediamoli entrambi più nel dettaglio.

Imposta sul Valore Aggiunto: IVA

Per spiegare al meglio e in modo molto semplice come funziona l’imposta sul valore aggiunto facciamo un esempio. Sei un libero professionista e decidi di vivere in Portogallo. Poniamo il caso che offri servizi o vendi beni, è probabile che tu debba applicare l’IVA sulle tue fatture sia per i clienti portoghesi che non portoghesi. 

L’aliquota standard dell’IVA in Portogallo è del 23%. Ma se operi come libero professionista a Madeira, l’aliquota è del 22%. 

Esistono anche esenzioni IVA attraverso il meccanismo di inversione contabile, purché siano soddisfatte le condizioni, quando si fattura a clienti dell’UE e non dell’UE.

Imposta sul Reddito

In questo caso, i freelance che vivono in Portogallo sono soggetti all’imposta sul reddito delle persone fisiche (PIT). Essa è un’imposta progressiva basata sul reddito. 

Perciò, le aliquote variano dal 14.5% al 48%, a seconda del livello di reddito. Attraverso il regime NHR, il reddito estero può essere esente dall’imposta sul reddito delle persone fisiche in Portogallo. Tuttavia, ciò è possibile, a patto che si soddisfino determinati requisiti. 

Inoltre, se l’attività del freelance è considerata ad alto valore aggiunto, il reddito portoghese può essere soggetto a una flat tax del 20%.

Vivere in Portogallo: Contributi previdenziali

I liberi professionisti in Portogallo devono versare anche i contributi previdenziali dodici mesi dopo essersi registrati come tali. La base contributiva mensile per i lavoratori autonomi è pari a un terzo della loro retribuzione rilevante determinata in ciascun periodo di rendicontazione, con effetto nel mese di riferimento e nei due mesi successivi.

Per determinare la retribuzione rilevante di un lavoratore autonomo, si considera il reddito percepito nei tre mesi precedenti il mese di rendicontazione. Questa retribuzione adeguata equivale al 70% del reddito derivante dai servizi forniti. 

La base contributiva mensile è soggetta a un limite massimo di 12 volte il valore dell’Indice sociale portoghese (IAS), fino a un massimo di € 14.808,93 all’anno.

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Detrazioni e indennità

Ottimo! Adesso che abbiamo capito quali tasse deve versare un lavoratore autonomo che desidera vivere in Portogallo, parliamo di detrazioni e indennità.

Per i liberi professionisti le detrazioni e le indennità rappresentano strumenti utili nel ridurre il loro reddito imponibile. Queste opportunità comprendono:

1. Deduzioni personali: come i contributi a piani pensionistici, i premi assicurativi sanitari e le spese per l’istruzione.
2. Regimi semplificati di tassazione: coloro i quali posseggono un reddito annuo fino a 200.000 euro possono scegliere il regime semplificato, avendo perciò la possibilità di detrarre una percentuale fissa del 25% dal reddito imponibile. Tuttavia, chi supera i 200.000 euro deve mantenere una contabilità organizzata, con l’assistenza di un contabile certificato.
3. Spese aziendali: è possibile sottrarre le spese legate all’attività imprenditoriale, come l’affitto dell’ufficio, l’acquisto di attrezzature e forniture, dal loro reddito imponibile. Tuttavia, è essenziale che tali spese siano strettamente connesse all’attività svolta.
4. Scadenze fiscali e modalità di pagamento: la dichiarazione dei redditi deve essere presentata entro il 30 giugno di ogni anno. Coloro che possiedono una partita IVA devono anche presentare dichiarazioni IVA trimestrali. Le opzioni di pagamento includono bonifici bancari, addebiti diretti e pagamenti presso gli uffici delle imposte.

La conoscenza di queste possibilità e degli obblighi fiscali è fondamentale per garantire la conformità e massimizzare le proprie opportunità finanziarie quando si ha l’obiettivo di vivere in Portogallo.

Registrazione come Libero Professionista ai fini fiscali

Per registrarsi come libero professionista ai fini fiscali in Portogallo, bisogna ottenere un numero di identificazione fiscale (NIF) e procedere con la registrazione presso le autorità fiscali, specificamente l’Autorità fiscale e doganale. Questo può essere fatto: 

• online, 
• presso un ufficio delle imposte (servizio finanziario),
• attraverso un fornitore di servizi come MCS.

Una volta completata la registrazione, è necessario: 

1. Mantenere un registro accurato di tutte le entrate e le uscite 
2. Presentare una dichiarazione dei redditi (Dichiarazione dell’IRS) ogni anno. Questo può essere fatto online utilizzando il sistema e-fattura o scaricando il modulo dal sito web dell’Agenzia delle Entrate.

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Prima di concludere, è importante notare che tutti i redditi generati come libero professionista devono essere fatturati tramite il software di fatturazione approvato dall’Autoridade Tributária e Aduaneira. 

Assicurati, perciò, di seguire attentamente questi passaggi per garantire la conformità fiscale come libero professionista se vuoi vivere in Portogallo.

Conclusione

In conclusione, diventare un libero professionista e vivere in Portogallo richiede una comprensione approfondita delle leggi e dei regolamenti fiscali, insieme a una corretta registrazione presso le autorità competenti. 

È essenziale tenere traccia accurata delle entrate e delle spese e presentare le dichiarazioni fiscali annuali in modo puntuale. 

Seguendo questi passaggi e sfruttando le detrazioni disponibili, potrai gestire con successo i tuoi affari fiscali e massimizzare i tuoi guadagni nel contesto portoghese.

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Stefano Picchio

Imprenditore digitale

Tutto è iniziato nel 2013, momento in cui mi sono interessato al mondo dell'online.
In quegli anni facendo piccoli investimenti di natura finanziaria. Successivamente ho scoperto altri settori di investimento fino a conoscere ed appassionarmi di imprenditoria e digital marketing.
Ora ho uno smart-team di 11 collaboratori sparsi in giro per il mondo con i quali gestisco le mie 3 aziende.